ANALISIS PENGARUH PEMBIAYAAN TERHADAP KEMAMPUAN LABA DENGAN NON PERFORMING FINANCING (NPF) SEBAGAI VARIABEL MODERASI PADA PT. BANK BNI SYARIAH PERIODE 2018-2020

Abstract

Friska Mulinda Anggraini, 2022. Analisis Pengaruh Pembiayaan Terhadap Kemampuan Laba dengan Non Performing Financing (NPF) sebagai Variabel Moderasi pada PT. Bank BNI Syariah Periode 2018-2020. Skripsi, Jurusan Perbankan Syariah, Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam, Universitas Islam Negeri Sultan Aji Muhammad Idris (UINSI) Samarinda. Penelitian ini dibimbing oleh Dr. H. Moh. Mahrus, S.Ag., M.HI. dan Ahmad Syarif, M.Sc.

Dalam penyaluran pembiayaan yang dilakukan bank kepada masyarakat digunakan untuk membantu melancarkan usaha/investasi yang telah direncanakan baik secara individu maupun lembaga. Terjadinya peningkatan pertumbuhan laba menandakan bahwa kemampuan bank baik dalam memperoleh laba serta dapat memperlihatkan keberhasilan bank dalam pengelolaan manajemen keuangannya. Namun, setiap proses penyaluran pembiayaan diiringi dengan adanya risiko pembiayaan yang tercermin dari rasio Non Performing Financing (NPF). Apabila dalam proses pembayaran pembiayaan terjadi hal-hal yang tidak diinginkan, dan tidak segera diatasi dengan baik, akan membawa dampak yang buruk pada penyaluran pembiayaan periode selanjutnya. Adapun tujuan penelitian ini adalah untuk melakukan analisis pengaruh pembiayaan terhadap kemampuan laba dengan Non Performing Financing (NPF) sebagai variabel moderasi pada PT. Bank BNI Syariah periode 2018-2020.

Penelitian ini adalah penelitian kuantitatif asosiatif dengan populasi dalam penelitian ini PT. Bank BNI Syariah periode 2018–2020. Teknik pengambilan sampel menggunakan purposive sampling. Sampel yang diperoleh berupa laporan keuangan bulanan BNI Syariah sebanyak 36 data. Teknik pengumpulan data yang digunakan adalah dokumentasi dengan menggunakan data sekunder yang diperoleh melalui website resmi PT. Bank BNI Syariah dan Otoritas Jasa Keuangan. Metode analisis yang digunakan yaitu analisis regresi linier berganda dan Moderated Regression Analysis (MRA).

Hasil penelitian menunjukkan bahwa pembiayaan Murabahah berpengaruh terhadap kemampuan laba berdasarkan pada hasil nilai t-hitung sebesar -0,479 dengan nilai Sig. 0,635 > α (0,05). Pembiayaan Mudharabah tidak berpengaruh terhadap kemampuan laba berdasarkan pada hasil nilai t-hitung sebesar 2,298 dengan nilai Sig. 0,028 < α (0,05). Pembiayaan Musyarakah berpengaruh terhadap kemampuan laba berdasarkan pada hasil nilai t-hitung sebesar 0,731 dengan nilai Sig. 0,470 > α (0,05). Non Performing Financing (NPF) memoderasi pembiayaan Murabahah terhadap kemampuan laba berdasarkan pada hasil nilai t-hitung sebesar -4,028 dengan nilai Sig. 0,000 < 0,05. Non Performing Financing (NPF) tidak memoderasi pembiayaan Mudharabah terhadap kemampuan laba berdasarkan pada hasil nilai t-hitung sebesar 2,271 dengan nilai Sig. 0,030 < 0,05. Non Performing Financing (NPF) memoderasi pembiayaan Musyarakah terhadap kemampuan laba berdasarkan pada hasil nilai t-hitung sebesar 0,415 dengan nilai Sig. 0,681 > 0,05.