Pengaruh Kualitas Aset, Likuiditas, Rentabilitas, dan Efisiensi Usaha terhadap Rasio Kecukupan Modal pada Perbankan Syariah periode 2015-2019

Abstract

ABSTRAK Nadhilla Ariesta, 2020. “Pengaruh Kualitas Aset, Likuiditas, Rentabilitas, dan Efisiensi Usaha terhadap Rasio Kecukupan Modal pada Perbankan Syariah periode 2015-2019”. Skripsi, Jurusan Perbankan Syariah, Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam, Institut Agama Islam Negeri (IAIN) Samarinda. Penelitian ini dibimbing oleh Dr. Bambang Iswanto, MH dan Dedy Mainata SE., M.Ag. Perbankan syariah di Indonesia kini menunjukkan perkembangan yang menjanjikan dengan tercapainya aset diatas 8% selama tahun 2015 hingga 2019. hal ini dikarenakan perbankan syariah sangat efektif dalam meningkatkan strategi untuk mendorong pertumbuhan perbankan syariah yaitu dengan memperhatikan kesehatan bank baik dari aspek permodalan, kualitas aset, rentabilitas, likuiditas dan efisiensi usaha sehingga dapat membangun kepercayaan masyarakat terhadap perbankan syariah. Kesehatan perbankan yang menjadi kunci utama yaitu indikator permodalan (Capital) yang dimiliki bank untuk menunjang aktiva yang mengandung atau menghasilkan risiko kerugian. Sehingga permodalan ini cukup penting karena apabila mengalami kerugian maka modal akan terkikis untuk menutupi kerugian tersebut. Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh Kualitas Aset, Likuiditas, Rentabilitas, dan Efisiensi Usaha secara simultan maupun parsial terhadap Rasio Kecukupan Modal pada Perbankan Syariah periode 2015-2019 dan variabel yang paling berpengaruh. Jenis penelitian ini adalah penelitian kuantitatif dengan metode penelitian assosiatif kausal. Populasi yang digunakan pada penelitian ini adalah perbankan syariah yang terdiri dari 14 BUS, 20 UUS, dan 164 BPRS periode 2015-2019 dan sampel menggunakan metode purposive sampling sehingga diperoleh 14 BUS dan 164 BPRS yang digunakan sebagai sampel. Sumber data yang digunakan adalah data time series yaitu data per bulan rasio keuangan Perbankan Syariah selama kurun waktu 2015 hingga 2019. Data diperoleh dari Statistik Perbankan Syariah (SPS) Otoritas Jasa Keuangan. Analisis data yang digunakan adalah statistik deskriptif dengan menggunakan analisis regresi linier berganda dengan bantuan program Software SPSS versi 25. Hasil penelitian uji t menunjukkan bahwa secara parsial NPF berpengaruh secara negatif dan signifikan terhadap CAR, FDR berpengaruh secara positif dan tidak signifikan terhadap CAR, ROA berpengaruh secara positif dan signifikan terhadap CAR, NOM berpengaruh secara negatif dan signifikan terhadap CAR dan BOPO berpengaruh secara negatif dan tidak signifikan terhadap CAR. Hasil penelitian uji F menunjukkan bahwa secara simultan NPF, FDR, ROA, NOM, BOPO secara bersama-sama berpengaruh terhadap CAR diketahui nilai F statistik sebesar 62,233 dan signifikansi sebesar 0,000 dengan nilai Adjusted R Square sebesar 0,743 yang berarti kemampuan variabel independen dalam menjelaskan variasi variabel dependen adalah sebesar 74,3% sedangkan sisanya dijelaskan oleh variabel lain diluar model penelitian. variabel ROA yang paling berpengaruh dominan terhadap CAR yaitu sebesar 4,122.